CRS/DAC2: Υποχρεωτική Αυτοπιστοποίηση Φορολογικής Κατοικίας από τις Τράπεζες

Οι τράπεζες και οι χρηματοπιστωτικοί οργανισμοί αποστέλλουν πλέον μαζικά ειδοποιήσεις προς τους πελάτες τους ζητώντας την υποβολή της Φόρμας Αυτοπιστοποίησης Φορολογικής Κατοικίας, στο πλαίσιο των κανονισμών CRS/DAC2.

Η διαδικασία αυτή έχει πλέον ενσωματωθεί πλήρως στις απαιτήσεις συμμόρφωσης με τα διεθνή πρότυπα ανταλλαγής φορολογικών πληροφοριών και αποτελεί βασικό εργαλείο διαφάνειας στον φορολογικό τομέα, καθιστώντας απαραίτητη την επικαιροποίηση των στοιχείων κάθε πελάτη.

Τι προβλέπει το πλαίσιο CRS/DAC2

Το CRS (Common Reporting Standard) είναι το διεθνές πρότυπο ανταλλαγής πληροφοριών που έχει αναπτυχθεί για να εντοπίζονται περιπτώσεις φοροδιαφυγής μέσω λογαριασμών στο εξωτερικό.

Στην Ευρωπαϊκή Ένωση, το CRS εφαρμόζεται μέσω της οδηγίας DAC2, η οποία καθιστά υποχρεωτική την αυτόματη διαβίβαση στοιχείων λογαριασμών από τη χώρα όπου τηρείται ο λογαριασμός στη χώρα όπου ο δικαιούχος φορολογείται.

Με απλά λόγια, κάθε χώρα που συμμετέχει στο σύστημα ενημερώνει αυτόματα τις φορολογικές αρχές άλλων κρατών για λογαριασμούς κατοίκων τους στο εξωτερικό.

Γιατί ζητούν οι τράπεζες τη φόρμα

Τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα είναι υποχρεωμένα να γνωρίζουν ακριβώς σε ποια χώρα φορολογείται κάθε πελάτης.
Η πληροφορία αυτή δεν μπορεί να παραμένει παλιά ή ατελής, επομένως οι τράπεζες ζητούν από όλους —παλιούς και νέους πελάτες— να συμπληρώσουν τη σχετική φόρμα, ειδικά αν:

• έχουν αλλάξει χώρα κατοικίας,
• διατηρούν λογαριασμούς σε περισσότερες από μία χώρες,
• δεν έχουν επικαιροποιήσει τα στοιχεία τους τα τελευταία χρόνια.

Τι δηλώνει ο πελάτης

Στην αυτοπιστοποίηση αναγράφονται:

• τα βασικά στοιχεία του προσώπου,
• η χώρα φορολογικής κατοικίας (μία ή περισσότερες),
• ο αντίστοιχος φορολογικός αριθμός κάθε χώρας.

Η δήλωση αυτή επιβεβαιώνει ότι ο πελάτης είναι φορολογικά «διαφανής» και δεν υπάρχει κίνδυνος λανθασμένης αποστολής των στοιχείων του σε λάθος χώρα.

Τι συμβαίνει αν δεν υποβληθεί

Η συμπλήρωση είναι υποχρεωτική.
Σε περίπτωση που η τράπεζα δεν λάβει την απαραίτητη αυτοπιστοποίηση, ενδέχεται να:

• μπλοκάρει συναλλαγές,
• περιορίσει τη λειτουργία λογαριασμών,
• αναστείλει επενδυτικές ή ασφαλιστικές υπηρεσίες που σχετίζονται με το προφίλ του πελάτη.

Η μη συμμόρφωση δεν σχετίζεται με φορολογικές κυρώσεις για τον πελάτη, αλλά αποτελεί θέμα κανονιστικής συμμόρφωσης της τράπεζας.

Συμπέρασμα

Η αυτοπιστοποίηση φορολογικής κατοικίας αποτελεί πλέον βασικό μέρος της τραπεζικής διαδικασίας διεθνώς.

Δεν υποδηλώνει έλεγχο ή υποψία, αλλά είναι ένα απλό μέτρο ταυτοποίησης που εξασφαλίζει ότι κάθε λογαριασμός δηλώνεται στη σωστή χώρα.

Οι πολίτες που λαμβάνουν τη σχετική ειδοποίηση καλούνται απλώς να ενημερώσουν τη φορολογική τους κατοικία ώστε να παραμείνουν πλήρως συμβατοί με το νέο πλαίσιο ανταλλαγής πληροφοριών.

~ Taxblock Team

Η ομάδα μας απαρτίζεται από έμπειρους οικονομολόγους, δικηγόρους και μηχανικούς και είναι πάντα στη διάθεσή σας να σας βοηθήσει στις υποθέσεις σας στην Ελλάδα.

Για περισσότερες πληροφορίες ή εξατομικευμένη συμβουλευτική, μη διστάσετε να επικοινωνήσετε μαζί μας.

📞 Τηλ.: +30 210 8944008, +30 210 8947053, Viber/WhatsApp: +306981984090

✉️ info@taxblock.gr

📍 Glyfada, Athens, Greece

Tip: Εάν θέλετε να λαμβάνετε το Newsletter μας για να ενημερώνεστε πρώτοι για χρήσιμα φορολογικά νέα μπορείτε να εγγραφείτε εδώ